ACA- ի պրեմիում սուբսիդավորման իրավունքը հիմնված է ոչ թե ակտիվների, այլ եկամտի վրա
Premium հարկային վարկերը (aka պրեմիում սուբսիդիաները) «Մատչելի խնամքի մասին» օրենքի (ACA) «մատչելի» մասի հիմնական բաղադրիչն են: Առանց նրանց, անհատական շուկայում լուսաբանումը շատ մարդկանց համար անընդունելի կլիներ:
Խորհուրդը դրսեւորելու համար հիշեք, որ 2016 թ. Առաջին երկու ամիսների ընթացքում Առողջապահության հիմնախնդիրների օգնությամբ շրջանառության մեջ գտնվող պլանների միջին նախնական սուբսիդավորման պրեմիում ամսական մեկ մարդու համար կազմում է 408 դոլար:
Սակայն միջին սուբսիդավորման պրեմիում ամսական մեկ անձի համար կազմում է ընդամենը $ 113: Առողջապահական հիմնարկների միջոցով պլանավորած մարդկանց 85 տոկոսը սուբսիդավորում է ստանում, ինչպես, օրինակ, Healthcare.gov- ը չօգտագործող պետություններում պետական փոխանակումների միջոցով գրանցված մարդկանց 78 տոկոսը:
Ակնհայտ է, որ սուբսիդիաները ապահովում են առողջության ապահովագրության ապահովումը ավելի իրատեսականորեն մատչելի, քան այլ կերպ: Բայց կա կեղծ ընկալում, որ Obamacare պրեմիում սուբսիդիաները բարեկեցության ձեւ են եւ / կամ նրանք միայն օգուտ են բերում ցածր եկամուտ ունեցող տնային տնտեսություններին:
Ինչու Պրեմիում սուբսիդիաները բարօրություն չեն
Սուբսիդիաները հարկային վարկ է, թեեւ հարկային վարկ, որը կարող եք նախապես վճարել, ուղղակիորեն վճարվել է ձեր առողջապահական ապահովագրական ընկերությունում, այլ ոչ թե սպասել հարկային վճարի այլ հարկային վարկերի հետ կապված պահանջներին: Եվ նրանք նույնքան գործառույթ են անում, որքան մյուս հարկային վարկերը, որոնք սահմանափակում են եկամտի հիման վրա իրավասությունը, օրինակ `խնայողի վարկի եւ երեխայի հարկի վարկի:
Այլ հարկային արտոնյալ իրավիճակներ, ինչպիսիք են ավանդական IRA- ի ավանդի նվազեցումները, եթե դուք աշխատում եք աշխատանքի ժամանակ կենսաթոշակային պլանով, Roth IRA- ի ներդրումներում եւ ուսանողական վարկի տոկոսային նվազեցմամբ, նաեւ մատչելի են միայն ձեր եկամուտը որոշակի շեմից ցածր է:
Պրեմիում սուբսիդիաները չունեն ակտիվներ , սակայն չեն կատարվում եկամուտների սահմանափակված հարկային արտոնությունների եւ հարկային արտոնյալ վճարների վերը նշված օրինակներից որեւէ մեկը:
Դա նշանակում է, որ հարկային վարկի համար ձեր իրավասությունը չի կախված այն բանից, թե որքանով դուք ունեք արդեն գոյություն ունեցող ակտիվներ: դա միայն կախված է նրանից, թե որքան եք վաստակում տարվա ընթացքում:
Սա հակասում է SNAP- ի (Լրացուցիչ սնուցման աջակցության ծրագիր) ծրագրերին, որոնք ունեն եկամտի եւ ակտիվների / ռեսուրսների վրա հիմնված համապատասխանության սահմանաչափեր:
ACA- ի շրջանակներում գերավճարային սուբսիդիաները մատչելի են եկամուտ ունեցող տնային տնտեսությունների համար `մինչեւ աղքատության մակարդակի մինչեւ 400 տոկոսը: Չորսի մի ընտանիքի համար, 2016 թ., 97000 դոլար (2016-ի լուսաբանման համար օգտագործվում է 2015 թ. Աղքատության մակարդակի ուղեցույց): Դա, անշուշտ, ոչ ցածր եկամուտ է երեւակայության որեւէ հատվածի կողմից. պրեմիում սուբսիդավորման իրավունքը տարածվում է միջին խավի մեջ:
Բայց ինչ վերաբերում է այն մարդկանց, որոնք նշանակալի ակտիվներով են զբաղվում:
Նպատակը, երբեմն երբեմն առաջանում է պրեմիումային սուբսիդիաների հետ կապված, պետք է անի բարձրարժեք արժեք ունեցող տնային տնտեսություններ, որոնք ունեն նշանակալի ակտիվներ, բայց համեստ տարեկան եկամուտ: Նախկին թոշակառուները մի օրինակ են. նրանք կարող էին տասնամյակներ շարունակ փրկել զգալի զուտ արժեքներ եւ այժմ թոշակի են անցել, մինչեւ 65 տարեկանը, երբ Medicare- ն մատչելի է դառնում եւ ապրում է իրենց ներդրումների արդյունքում ստեղծված եկամուտը: Արդյունքում, նրանց եկամուտը կարող է լինել լավ սուբսիդավորման շրջանակներում, չնայած այն հանգամանքին, որ նրանք կարող են ունենալ վեց կամ յոթ գործարար ներդրումային պորտֆելներ:
Արդյոք այդ մարդիկ ազնիվ են ACA- ի պրեմիումային սուբսիդիաներից օգտվելու համար: Թեմը գալիս է կանոնավոր կերպով տարբեր ինտերնետային ֆորումների վրա, եւ անընդհատ կան մարդիկ, ովքեր պնդում են, որ պրեմիումային սուբսիդիաները պետք է օգտագործվեն միայն այն մարդկանց կողմից, ովքեր «կարիքի» են կամ միայն «աղքատ» մարդիկ:
Բայց այդ պահանջներից ոչ մեկը տրամաբանական բացատրություն չունի: Պրեմիում սուբսիդիաները հարկային վարկ են: Հարկային վարկերը հիմնված չեն «կարիքի վրա», նրանք հիմնված են թվերի վրա: Եթե դուք համապատասխանում եք IRS- ի կանոններին, ապա որակվում եք `հարկային վարկերի մասին սուբյեկտիվ բան չկա:
Եվ ինչպես նշվեց վերը, դրամավարկային սուբսիդիաները հասանելի են միջին խավի համար, որոնք նախատեսված չեն միայն «աղքատ» գրողների համար:
Եթե օրենսդիրները, ովքեր գրել են ACA- ը, նպատակ էին ունեցել պարգեւավճարների համար ունենալ ակտիվների թեստեր (այսինքն, SNAP- ի կամ Medicaid- ի իրավասության համար, որոնք կարիք ունեն խնամքի տնային խնամքի կարիք ունեն), դրանք կլիներ ընդգրկել դրանք, եւ նրանք դեռ որոշում կայացնեին դա անել ապագայում.
Բայց ակտիվների թեստերը ավելացնելով, որ ավելի շատ բարդ համակարգեր կլիներ, եւ ավելի կլիներ օրենքի հեղինակների նպատակները, որոնք պետք է հնարավորինս շատ մարդկանց հասցնեին առողջության ապահովագրության ռիսկի լողավազաններում, որպեսզի նվազեցնեին անխափան տոկոսադրույքը եւ առողջության ռիսկի տարածումը որքան հնարավոր է լայն լողավազան:
Արդյունքում, մենք ունենք պրեմիումային սուբսիդավորում, որոնք գործում են նույնքան, որքան մյուս եկամուտը `սահմանափակված հարկային վարկերը, որոնք կիրառվում են միջին խավի մեծ մասը: Այդ հարկային վարկերի իրավունքը կապ չունի ակտիվների հետ, եւ ամեն ինչ, եկամտի հետ: Իհարկե, դա անբարոյական է եւ անօրինական է `ձեր եկամուտը խեղաթյուրելու, հարկային վարկերի տրամադրման համար: Սակայն, քանի դեռ դուք ճշգրիտ հաշվետու եք ձեր եկամուտը IRS- ին, ապա հարկավոր է, որ դուք արժանանաք նրանց, եթե դուք արժանանաք նրանց:
Հետաքրքիր է, հազվադեպ է լսել, որ մարդիկ պնդում են, որ դա էթիկական չէ, օրինակ, պահանջում է երեխայի հարկային վարկը կամ խնայարարի վարկը, երբ հարկային արտոնագիրն ունի էական ակտիվներ: Սակայն բոլոր գործնական նպատակների համար տարբերություն չկա այդ հարկային վարկերի եւ պրեմիումային հարկային վարկի միջեւ, բացի այն հանգամանքից, որ պրեմիումային հարկային վարկը կարող է տարին ամբողջ ընթացքում նախապես ձեռք բերել, հետո հաշտվել ձեր հարկային եկամտահարկի հետ :
Անհասկանալի է նաեւ, որ որեւէ մեկը կասկածի ենթարկի, թե արդյոք բարձր վարկանիշ ունեցող տնային տնտեսությունները պետք է ունենան գործատուի կողմից հովանավորվող առողջության ապահովագրություն (շատերը), չնայած այն բանին, որ նման ծրագրերը մեծապես նպաստում են հարկային արտոնությունների: 2016 թ. ԿԲ-ի հաշվետվության համաձայն, կառավարությունը նախատեսում է ծախսել 3,6 տրիլիոն ԱՄՆ դոլար, 2017-ից մինչեւ 2026 թ. (Վարձատրության եւ աշխատավարձի հարկի գծով ստացված պարգեւավճարների բացառման պատճառով), սակայն այդ գումարի միայն չորրորդը `սուբսիդավորման համար: անհատական շուկա:
Ամենայն հավանականությամբ, ACA- ի շուրջ քաղաքական բեւեռացումը պատճառ է դառնում, որ պրեմիում սուբսիդիաների մասին պակաս ընկալումները բարօրության ձեւն են, երբ նրանք, որպես իրական եկամուտ, սահմանափակ եկամտահարկ են անում, ճիշտ այնպես, ինչպես նախկինում արդեն գոյություն ունեին ACA- ից:
Եթե դուք իրավունք ունեք հարկային վարկ ստանալու համար, վերցրեք այն
Ընդհանուր առմամբ, ձեզ հարկավոր չէ անհանգստացնել, որ ձեր պարգեւավճարի սուբսիդավորման պահանջը ենթարկվել է անբարոյական, քանի որ դուք ունեք զգալի բույն ձու: Դա հարկային վարկ է, ինչպես ցանկացած այլ հարկային վարկ: Հաշվապահները հակված են գովազդել, որ նրանք ձեզ կստանան ամեն հնարավոր հարկային վարկը եւ նվազեցումը, եւ հարկային ֆիլտրերը հակված են գնահատել իրենց հարկերի վերադարձի ցանկացած ընդմիջում:
Անկախ այն հանգամանքից, թե ինչպես են հիփոթեքային շահերը, HSA- ի ներդրումները, ուսանողական վարկի տոկոսադրույքները կամ IRA- ի վճարումները, կամ պահանջելով հարկային վարկեր, ինչպիսիք են խնայարարի վարկը կամ պրեմիումային հարկային վարկը, շատերը հարկահավաք են համարում, ինչը շատ ավելի ցածր է հարկային օրինագծի հետ: Եվ օրվա վերջում, դա բոլոր պրեմիումային հարկային վարկն է:
Դուք կարող եք սպասել, որ ձեր սուբսիդիան պահանջեք ձեր հարկային վերադարձի վերաբերյալ
Զգալի ակտիվներով որոշ մարդիկ կարող են զգալ ավելի հարմարավետ եւ ծանոթ, տարվա ընթացքում ապահովել առողջության ապահովագրության ամբողջական գինը (ենթադրելով, որ կարող եք թույլ տալ դա անել) եւ ապա պահանջել հարկային արտոնագիր :
Քանի դեռ փոխանակման միջոցով ձեր գաղտնիության ապահովումը (արտաբյուջետային պլաններն իրավունք չունեն պրեմիալ հարկային վարկերի համար), իրավունք ունեն ձեր եկամտի հիման վրա հարկային վարկի եւ ձեր հարստության չափորոշիչի արժեքը ձեր եկամտի համեմատ, եւ բավարարեք պրեմիումային հարկային վարկի այլ իրավասության պահանջներին , կարող եք պահանջել ձեր հարկային վարկը նախօրոք (այսինքն, վճարել անմիջապես ձեր առողջապահական ապահովագրական փոխադրողին յուրաքանչյուր ամիս) կամ ձեր հարկային եկամուտների ճիշտ այնպես, ինչպես ցանկացած այլ հարկային վարկ:
Սակայն որեւէ կերպ, մնացածը հավաստիացրեց, որ պրեմիումային հարկային վարկ ստանալու մասին ոչինչ չի պատահում, եթե ձեր եկամուտը ձեզ դարձնի այդ իրավունքը: Ձեր ակտիվները հավասարման մաս չեն կազմում: