HSA- ի եւ HDHP- ի ABC- ները:
Ինչ է առողջապահական խնայողական հաշիվ:
Առողջապահական հաշվառման հաշիվը (HSA) այնպիսի հաշիվ է, որը դուք կարող եք գումար վաստակել `առողջության հետ կապված ծախսերը խուսափելու համար` առանց հարկի:
Դուք կարող եք նպաստել առողջապահական խնայողական հաշիվին միայն այն դեպքում, եթե դուք:
- ունեն բարձր նվազեցվող առողջապահական ծրագիր (HDHP)
- Դուք չունեք այլ բժշկական ապահովագրություն, ներառյալ Medicare- ը , սակայն թույլատրվում եք ունենալ առողջության հետ կապված այլ տեսակներ, ինչպիսիք են վթար, հաշմանդամություն, ատամնաբուժական խնամք, տեսողության խնամք կամ երկարաժամկետ խնամքի ապահովագրություն:
- չի կարող պահանջվել որպես մեկ ուրիշի հարկային եկամտի կախվածություն
Եվ դուք եւ ձեր գործատերը կարող են ներդրումներ կատարել ձեր HSA- ին: Այնուամենայնիվ, ներդրումների ընդհանուր գումարը չի կարող գերազանցել կառավարության սահմանած տարեկան սահմանը: 2018 թ.-ին առավելագույն նպաստը կազմում է $ 3,450, եթե դուք ունեք HDHP- ի միջոցով ինքնաբացարկի ծածկույթ եւ $ 6,850, եթե ձեր ընտանիքի ծածկույթը (երկու կամ ավելի անձինք ծածկված են) HDHP- ի ներքո:
Ձեր HSA- ին կատարած ցանկացած ներդրումը պետք է լինի կանխիկ: ֆոնդի կամ գույքի ներդրումները չեն թույլատրվում: Բացի այդ, Դուք չեք կարող որեւէ ներդրում կատարել ձեր HSA- ին, երբ գրանցվեք Medicare- ին: Այնուամենայնիվ, դուք կարող եք գումար պահել ձեր HSA- ում եւ օգտագործել այն վճարել բժշկական ծախսերը հարկերից ազատ:
Եթե ձեր HSA- ից գումարներ եք վերցնում առանց որակյալ բժշկական ծախսեր չստանալու, ապա դուք կվճարեք եկամտահարկը փողի վրա, ինչպես նաեւ տուգանք: HSA- ից բաշխված տուգանքները, որոնք չեն օգտագործվում որակյալ բժշկական ծախսերի համար, 2011 թ.-ին աճել են 10 տոկոսից մինչեւ 20 տոկոս, «Affordable Care Act» - ի արդյունքում:
Հարկային արտոնություններ
Ըստ Ներքին եկամտային ծառայության (IRS), HSA- ն ունի հարկերի հետ կապված հետեւյալ առավելությունները.
- Դուք կարող եք պահանջել հարկերի նվազեցում Ձեր կամ մեկ այլ անձի, ձեր գործատուի կողմից, ձեր HSA- ին:
- Ձեր գործատուի կողմից ձեր HSA- ին տրամադրված ներդրումները կարող են բացառվել ձեր համախառն եկամտի հաշվին:
- Ձեր HSA- ի փողի վրա կատարած ցանկացած հետաքրքրություն կամ այլ եկամուտներ հարկվում են:
- Ձեր HSA- ից դուրս բերած գումարները կարող են լինել հարկեր, եթե դուք օգտագործում եք այն «որակյալ» բժշկական ծախսերը:
- Ձեր HSA- ի միջոցով բժշկական ծախսերի դիմաց փոխհատուցելու վերջնաժամկետ չկա: Քանի դեռ որակյալ բժշկական ծախսերը կատարվել են HSA- ի ստեղծումից հետո, դուք կարող եք սպասել տարիներ կամ տասնամյակներ `HSA- ից գումար վերցնել, բժշկական ծախսերը ծածկելու համար (պահել ձեր մուտքերը, ինչպես ձեզ անհրաժեշտ է, եթե IRS- ը ձեզ հարցնի ապացուցելու, որ դուք արել եք, փաստորեն, բժշկական ծախսերը, որոնց համար ինքներդ եք փոխհատուցում):
- 65 տարեկանից հետո, HSA- ից գումար եք վերցնում ցանկացած նպատակի համար, առանց տուգանքի: Սակայն, եթե դուք գումար չեք օգտագործում որակյալ բժշկական ծախսերի համար, դուք կստանաք եկամտահարկ `ելք ստանալու համար, ճիշտ այնպես, ինչպես դուք կստանաք ավանդական IRA- ից:
Դուք կարող եք գտնել մանրամասներ հարկային արտոնությունների եւ կանոնների վերաբերյալ (ներառյալ, թե ինչպես են HSA- ները աշխատում են) IRS- ի հրապարակման 969-ում, Առողջապահական խնայողական հաշիվներում եւ այլ հարկային բարենպաստ առողջապահական ծրագրերում:
Գրանցվել HSA- ի համար
Բանկերը, վարկային միությունները, ապահովագրական ընկերությունները եւ այլ ֆինանսական հաստատությունները թույլատրված առաջարկ են եւ վերահսկում HSA- ի հաշիվները: Ձեր գործատուն կարող է նաեւ ստեղծել ծրագիր, որը կօգնի ձեզ գրանցվել:
Նշեք, որ ձեր HSA- ն ոչինչ չեք գնել: դա խնայողական հաշիվ է, որի մեջ դուք կարող եք գումար ներդնել հարկային եղանակով:
Որն է խոցելի առողջապահական ծրագիրը:
Եթե դուք որոշեք HSA- ի բացել, դուք պետք է ունենաք բարձր կրճատված առողջապահական ծրագիր (HDHP): HDHP- ը առողջության ապահովագրության պլանի տեսակ է, որը պետք է համապատասխանի IRS- ի հատուկ կանոններին: Կան նվազագույն նվազեցումներ եւ առավելագույն դրույքաչափերի վերաբերյալ կանոնակարգեր, եւ պլանը չի կարող առաջարկել կանխարգելիչ խնամքից (ինչպես սահմանված է IRS- ի կողմից) որեւէ օգուտ:
2018 թ.-ին HDHP- ը պետք է նվազեցնի առնվազն $ 1,300 մեկ անձի համար, կամ $ 2,600 ընտանիքի համար:
Եվ պլանը չի կարող ունենալ առավելագույնը 6,550 դոլարից ավել գումար, մեկ անձի համար, կամ $ 13,100 ընտանիքի համար: Պահանջվող նվազագույն նվազեցման եւ ելքային ծախսերի գումարը տարեկան կտրվածքով ճշգրտվում է գնաճի հաշվին:
HDHP- ների համար նախատեսված ծայրահեղ ծախսերի վերին սահմանները ցածր են, քան պլանների ընդհանուր առավելագույն սահմանները, որոնք վերաբերում են այլ ծրագրերին : 2014 թ.-ին նրանք նույնն էին, սակայն HDHP- ների համար նախատեսված ծայրահեղության սահմանները բարձրացնելու համար օգտագործվող բանաձեւը տարբերվում է այլ պլանների համար դուրս գրվածի սահմանները բարձրացնելու համար օգտագործվող բանաձեւից, ուստի վերին սահմանները բաժանվել են ժամանակի հետ:
Քանի որ ոչ HDHP- ները կարող են ավելի բարձր դրսի ծածկոցներ սահմանել, HDHP- ն պարտադիր չէ, որ ամենացածր պարգեւավճարներով պլանները, որոնք ակնհայտ կլինեն, եթե դուք գնում եք առանձին շուկայում ձեր սեփական լուսաբանման համար: Բայց եթե ձեր գործառույթները սահմանափակված են գործատուի կողմից եւ առկա ծրագրերից մեկը, HDHP- ն է, ապա, ամենայն հավանականությամբ, կդառնա ձեր գործատուի առաջարկած ամենացածր գինը, քանի որ մյուս պլանները կարող են ներառել նպաստներ (օրինակ, փոխարենը դուք պետք է վճարեք գրասենյակի այցելության ամբողջ գինը) մինչեւ նվազեցումը:
Դուք կարող եք օգտագործել ձեր առողջապահական խնայողական հաշիվը `օգնելու համար վճարել ձեր առողջապահական պլանը չի ներառում:
Դոկտոր Մայք Սահմանում ` նվազեցում - նվազեցման գումար, որը դուք պետք է վճարեք ամեն տարի, ձեր ապահովագրական քաղաքականությունը սկսում է վճարել առողջապահական ծախսերի համար: HDHP- ի շրջանակներում (որը դուք պետք է ունենաք HSA- ին նպաստելու համար), ձեր նվազեցումը լինելու է առնվազն $ 1,300 մեկ լուսաբանումի համար, եւ առնվազն $ 2,600 ընտանիքի լուսաբանման համար:
Ընդգրկելով բարձր աղքատ առողջապահական պլանում
Ցանկացած ընկերություն, որը վաճառում է ձեր առողջական ապահովությունը ձեր երկրում, կարող է առաջարկել HDHP: Ձեր գործատուն կարող է առաջարկել HDHP- ը, եւ դուք պետք է կարողանաք գտնել որակավորված HDHP- ն ` ձեր պետության , փոխանակման ձեր ընթացիկ ապահովագրական ընկերության կամ գործակալի կամ բրոքերի փոխանակման միջոցով` ձեր պետությունում առողջության ապահովագրության համար: Ձեր պետական ապահովագրության ստորաբաժանումը կարող է նաեւ տեղեկացնել որակյալ HDHP- ների մասին:
Ինչ են որակյալ բժշկական ծախսերը:
IRS- ի Հրապարակումը 502 սահմանում է որակյալ բժշկական ծախսերը, որպես «հիվանդության ախտորոշման, բուժման, մեղմացման, բուժման կամ կանխարգելման ծախսերը եւ մարմնի ցանկացած մասի կամ գործառույթի վրա ազդող բուժման ծախսերը»: Այս ծախսերը ներառում են բժիշկների կողմից մատուցվող բժշկական ծառայությունների վճարները, վիրաբույժներ, ատամնաբույժներ եւ այլ բժիշկներ, ներառյալ այդ նպատակների համար անհրաժեշտ սարքավորումների, մատակարարումների եւ ախտորոշիչ սարքավորումների ծախսերը »:
«Մատչելի խնամքի մասին» օրենքի պայմաններով, այլեւս չի կարող փոխհատուցվել ոչ հարկային հիմունքներով, եթե դրանք գերազանցում են դեղատոմսերի ծախսերը, եթե ձեր բժիշկը Ձեզ չի տալիս դեղատոմս:
Որոնք են առողջության խնայողական հաշիվները եւ կողմնակալները:
ԱՄՆ Գանձապետարանը բացատրում է, որ HSA- ների եւ HDHP- ի առավելությունները ներառում են.
- Նրանք ապահովում են անվտանգություն, պաշտպանելով ձեզ բարձր կամ անսպասելի բժշկական օրինագծերից:
- Ծածկույթը կարող է ավելի մատչելի լինել առողջապահական ապահովագրության ցածր ապահովագրավճարների պատճառով, քանի որ պլանները չեն նպաստում կանխարգելիչ խնամքին գերազանցող նպաստներին, մինչեւ դուք չեք հանդիպել ձեր նվազեցմանը:
- Դուք ունեք ճկունություն ձեր հաշվում ձեր միջոցները օգտագործել բժշկական ծախսերը վճարելու համար, ներառյալ այն ծախսերը, որոնք ձեր ապահովագրությունը չի կարող ընդգրկել:
- Դուք կարող եք գումարը պահել ձեր հաշվում ապագա բժշկական ծախսերի համար:
- Դուք կարող եք աճել ձեր հաշիվը ներդրումային եկամուտների միջոցով:
- Դուք գումար եք ծախսում ապագա ծախսերի համար, կամ վճարում եք ընթացիկ բժշկական ծախսերը, եւ HSA- ի միջոցներով վճարելու բժշկական ծախսերը: Դուք կարող եք ընտրել վճարել բժշկական ծախսերի համար ոչ HSA- ի միջոցներով (այսինքն, հետո հարկային գումարով), բացառությամբ Ձեր մուտքերի, եւ ապա փոխհատուցեք տարիներ կամ տասնամյակ անց, HSA- ից հարկերից ազատ գումարով: Այս կերպ HSA- ն կարող է օգտագործվել որպես արտակարգ հիմնադրամ կամ վաղաժամկետ կենսաթոշակային հաշիվ:
- Դուք կարող եք պահպանել ձեր HSA- ն նույնիսկ այն դեպքում, եթե դուք փոխեք աշխատատեղեր, փոխեք ձեր բժշկական զննումները, դառնաք գործազուրկ, տեղափոխվեք մեկ այլ պետության կամ փոխեք ձեր ընտանեկան կարգավիճակը: Դուք կարող եք միայն ձեր HSA ներդրումները կատարել այն ժամանակ, երբ դուք ունեք HDHP ծածկույթ: Բայց HSA- ի գումարը ձերն է եւ կարող է օգտագործվել ապագայում ցանկացած ժամանակ որակյալ բժշկական ծախսերը ծածկելու համար, անկախ այն բանից, թե ինչ տեսակի առողջական ապահովագրության ապահովում եք ձեր (կամ չունեն) այդ պահին:
- Ձեր միջոցները մնում են հաշվետվության մեջ տարեցտարի `չկան« օգտագործել կամ կորցնել այն »կանոնները
Բացի այդ, ձեր HSA- ն ապահովում է եռապատկող հարկային խնայողություն:
- հարկային նվազեցումներ, երբ դուք նպաստում եք ձեր հաշիվներին
- ներդրումների միջոցով հարկերից ազատ եկամուտներ
- որակյալ բժշկական ծախսերի համար հարկերից ազատ զիջում
Մի շարք սպառողական կազմակերպություններ, այդ թվում սպառողների միությունը, սպառողների հաշվետվությունների հրատարակիչը, քննադատել են HSA- ներին, քանի որ նրանք մեծ օգուտ են բերում երիտասարդ առողջ մարդկանց, որոնք չունեն կախյալներ եւ հարուստ մարդիկ, որոնք կարող են ավելի շատ գումարներ խնայել իրենց հարկերում:
> Աղբյուրներ.
> Ներքին եկամուտների ծառայություն: Մատչելի խնամքի ակտ. Հարցեր եւ պատասխաններ դեղերի եւ դեղերի նկատմամբ:
> Ներքին եկամուտների ծառայություն: Ներքին եկամուտների տեղեկագիր: 2018 թ. Փետրվարի 5, 2018 թ.
> Ներքին եկամուտների ծառայություն: Հրապարակումը 502. Բժշկական եւ ատամնաբուժական ծախսերը :
> Ներքին եկամուտների ծառայություն: Հրատարակություն 969 (2017) Առողջապահական խնայողական հաշիվներ եւ այլ հարկային բարենպաստ առողջապահական ծրագրեր: